英国买卖房产,税费到底应该如何缴纳?

导读:英国相比其他热门投资国家,例如美国、加拿大及澳大利亚等,无论是购买时的印花税、律师费用,还是购买之后的房产持有费用,以及将来出售房产的收益税费,或者是房屋租赁所产...

  英国相比其他热门投资国家,例如美国、加拿大及澳大利亚等,无论是购买时的印花税、律师费用,还是购买之后的房产持有费用,以及将来出售房产的收益税费,或者是房屋租赁所产生的各种税费,英国的税费在全世界发达国家都属于较低水平。但是无论是英国公民还是海外投资者,在英国购置房产,总会有各类成本。那么,在英国购买、持有、出售房产,或是将房产遗留给自己子女时,到底应该缴纳那些税费?

  英国买房时所要缴纳的主要费用

  1. Stamp Duty Land Tax (住宅地产印花税)

  在英国买房大部分都是需要缴纳印花税(SDLT)。印花税由英国税务部门征收,通常,必须在房产交易完成的30天内缴纳,并且,英国印花税计税方式采用阶梯式计税,首套房产和第二套房产的收费也不相同,具体如图所示:

  (具体还需以实际公布的为主,想了解更多详细内容可登陆汉伦官网咨询)

  但值得海外房东注意的是,自2021年4月1日起,英格兰和北爱尔兰对海外买家加征2%的印花税。而这部分税收其实有方法可以避免。例如,只要在购房完成前12个月或后12个月内在英国居住183天以上,便可免于缴纳。倘若购买者缴税后12个月里达到了英国居民的条件,此部分税收也可申请退还。

  2. Solicitor/ Conveyance Fees (律师费)

  英国置业全部交易过程通过双方的代表律师来进行(与中国购房不同的是,买方要委托一个代表自己利益的律师),整个交易过程受到英国法律的保护。代表买方的律师会落实并确认房产的业主,安排查房(如果是现楼),审议合同。律师的费用因交易的复杂度和房产价值而有所不同,但大多在1500—2000英镑(不含VAT)。

  3. Mortgage Fees (按揭费用)

  按揭费用银行收取的主要包含两部分,一是申请某种贷款产品的申请费,少则免除,多则£1000 左右,这部分费用可以放在未来还款中分期付;一是房产价值基本评估费,有些银行免除,有些收取0-500镑的费用。

  英国持有房产时所要缴纳的主要费用

  1. Service Charge(物业服务费)

  跟国内一样,英国也有物业服务费,但具体根据楼盘档次,物业服务水平而各有不同,差异也比较大。需要注意的是有些服务费包含车位管理费(car park service charge),而有些是单列出来的。

  2. Ground Rent (地租)

  公寓类产品多是Leasehold,因此每年要相应缴地租,这个费用较少,一般£300-800/年。

   3. Council Tax (市政税 )若出租由租户交

  在英国很多社会服务,比如清扫马路和收垃圾、修路、公共设施的保养和维修等都由各地的市政支付。市政税向所有当地居民征收,按户收取,从A-H等级£1000-2400/年不等,每个council(管理区)略有不同。出租房产由租户付(市政税是以谁住谁交为原则),居住者为学生可部分或全免除。具体可以登录汉伦管家官网进行详细咨询。

  4. Agent Management Fee ( 租赁中介服务费 )仅物业出租时计算

  如果您的房屋时用来投资出租,在英国最好交由专业的房产管理中介来打理,从寻找租客,代收租金,日常管理及报税协助,都会为您省心不少,一般英国的租赁中介收费为年租金收入的12-14% (不含VAT)但是,值得一提的是汉伦的收费在整个行业里算是比较低的了,只有8%(不含vat),远低于市场收费。

  而汉伦作为专业从事海外房产全方位托管服务的公司,全称是汉伦基业(北京)物业管理有限公司,拥有10余年英国本土物业管理经验,业务覆盖伦敦、剑桥、牛津、曼彻斯特、伯明翰、谢菲尔德、莱斯特、诺丁汉、约克等城市,为诸多客户提供物业管理及相关增值服务。

  5. Income Tax (个人所得税)仅物业出租时计算

  按英国税务海关总署规定,如果您出租房产收取租金,那么租金所得需要缴纳个人所得税。个人所得税归英国税务及海关总署收取和管理。

  一般情况下,在上缴个人纳税申报前,纳税人需要以预付款的形式来预缴税款,分别在税务年度中的1月31号和7月31号前缴纳,如果还有余额需要缴纳,则需要在下个1月31号之前缴清。

  有些投资者没有常年居住在英国,可以由委托的机构代缴,也可等英国财政年度结束时补交一年的税款。如果您是房东,不要忘记有一些开销是可以算作经营成本而不用缴税的。大部分英国房东都是将这些琐事交由专业的物业管理全盘托管,既省心又省力。

  汉伦从事海外房产托管十余年,服务项目达到28项之多,不管是单项托管服务还是全方位托管服务,均能凭借其专业的团队和独有的优质资源帮助房东处理好各类事务。

  英国出售房产时所要缴纳的主要费用

  1. Capital Gain Tax(资本利得税)

  最近在网络上关于房产税费问题,流行着这么一个话题:“什么是资本利得税?”

  其实,资本利得税就是指对出售资产所得收益征收的税金。只要房产在英国,无论是个人还是公司都会涉及到这项税费。

  但资本利得税只针对购房出租的投资房产,被划为“主要私宅”(Principal Private Residence)的房产可以减免这部分CGT。也就是说,您在英国卖掉您唯一或主要自住房(Only or main residence),一般来说不需要交资本利得税。

  而且如果您对房产进行过装修改造,可以用该项支出扣税。对个人而言,英国资本利得税税率分为18%(低收入)和28% (高收入)两种,取决于该年度中落在哪个个人所得税区间。

  资本利得税独具英国特色,海外房东若不了解征收规则,在年末报税时极有可能造成疏忽,从而被收取高额罚款。

  2. Agent Fees (房屋出售中介费)

  跟国内一样,若果您要出售在英国的房产时,同样需要委托中介公司代理销售您的房子。

  3. Solicitor/ Conveyance Fees (律师费)

  出售房产时也必须由您的代表律师参与,确保房产交易安全顺利。律师的费用大多在£1500 —2000英镑(不含VAT)。

  最后,关于遗产税的问题也是很多英国房东或投资者值得关注的问题。

  英国产权与国内不同,是属于永久产权,因此很多房东都会面临遗产继承的交税问题。英国遗产税是指死者死亡后留下的遗产,及死亡日期之前7年内的赠予,其遗产继承者需照税率缴纳遗产税。而英国实行的是“总遗产税制”,以32万5千英镑为免税额界点。当遗产总价值超过免税额度后,溢出部分按40%税率征收。

  因此,海外房东购买房产后若想转赠他人或赠与子女,务必记住英国政府所规定的“7年”时间划分,早做准备。

  作为一名成功的海外投资者,想要在英国购买、出售或者租赁房产,仅了解以上的税费还远远不够。税收关乎到年末报税以及个人征信的问题,如果报税逾时或忘记报税,除了产生高额罚金外,还可能影响个人征信从而无法贷款。

  除此之外,海外报税流程繁杂琐碎,单靠房东个人难免出现纰漏,因而寻找专业的机构代为办理便尤为重要!

  汉伦作为专业的托管机构,多年来一直致力于为业主提供一站式专业房产托管服务。汉伦配备专业英国税务师团队,持英国税务师资格证、17年专业经验,能够实现中英联动提供优质的中文咨询,为投资客解答报税问题。

  不仅如此,汉伦还可以提供全方位租赁托管服务模式,包括收房验房、维修处理、招租宣传、租客沟通及背景调查、入住前后房屋检查、租客维护、定期发送房屋收支报告等服务项目;并且也提供更多的优质增值服务,包括专业报税、处理各类房产涉及的账单等,以更高效、专业、省心的服务态度完成海外房产托管,帮助投资者缩短房屋空置期、节省成本开支以实现最大利益化的投资回报。

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